什么是ODI？
ODI即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，其核心目的是拥有或获得境外非金融企业的所有权、控制权、经营权等权益。

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为什么要做ODI备案？
随着“走出去”战略和“一带一路”发展战略的实施推进，境外上市的企业越来越多，中国企业境外投资也呈现多元化和高端化态势，投资额逐年攀升。虽然境外投资很火热，但这并不意味着可以放任资本外流，因此国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后，企业才能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。 同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。 此外，新设立的终极目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

ODI备案有哪些好处？

资金出境
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能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境

节税省税
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可获得境外当地的税收优惠，快速积累资本

资产配置
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有利于境内外企业优化资源配置

提升企业形象
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为境内企业增加附加值，提升企业形象

返程投资
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后期境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴

上市筹划
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企业境外上市，没有合规风险和障碍

哪些情况下需要做境外投资备案？
01
成立海外子公司
成立海外子公司开展业务并注资的。
02
税务筹划
利用境外低税率做海外税筹节税的情形。
03
跨境合作
海外公司要上市了，注册海外新公司去合作。
04
返程投资
大陆公司控股或成立境外公司后返程投资大陆公司。
05
法律责任
合规合法规避企业风险（经营风险规避）
06
上市&离岸投资
海外上市（红筹/VIE架构）投融资，离岸投资等。
哪些境外投资项目可以进行ODI备案？
境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向
鼓励类
1、重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。 2、稳步开展带动优势产能优质装备和技术标准输出的境外投资。 3、加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作，鼓励境外设立研发中心。 4、在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外汽油，矿产等能源勘探和开发。 5、着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作。 6、有序推进商贸，文化，物流等服务领域境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络，依法合规开展业务。

限制类
1、赴与我国未建交，发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。 2、房地产，酒店，影城，娱乐业，体育俱乐部等境外投资。 3、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。 4、使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。 5、不符合投资目的国环保，能耗，安全标准的境外投资。其中，前三类须经境外投资主管部门核准

禁止类
1、涉及未经国家批准军事工业核心技术和产品输出的境外投资。
2、运用我国禁止出口的技术，工艺，产品的境外投资。 3、赌博业，色情业等境外投资。 4、我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。 5、其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资。

ODI备案的条件
根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业基本满足以下4个申请条件
条件一
符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为
条件二
主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
条件三
股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
条件四
 财务要求：最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%
公司优势
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我们的专利 /Our awards
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我们的营收增长 /Our size
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我们的产品 /Ours cuture
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我们的科研投入 /Our footprints
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ODI备案流程及部门
涉及境外投资三部门（其中外汇管理局部分权限已下放到银行）要求提交的文件清单：
发改委
1、境外投资项目备案申请表。
2、投资主体营业执照复印件。
3、董事会/股东会关于对外投资的决议。
4、涉及银行融资的，提供银行出具的含融资金额的意向书。
5、投标，并购或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件。
6、投资主体最近一个年度的审计报告。
7、项目尽职调查报告。
8、非货币对外出资的要提交评估报告。
9、自有资金出资的，要提供自有资金证明。
10 境外投资真实性承诺。

商务部
1、境外投资备案表。
2、投资主体营业执照复印件。
3、董事会/股东会关于对境外投资的决议。
4、境外企业章程，或并购合同协议。
5、投资主体最近一个年度的审计报告（全套）
6、境外并购项目应提供被并购方的最新财务报表，及《境外并购事项前期报告表》。
7、前期工作情况说明（尽职调查，可研报告，资金来源说明，投资环境分析）。
8、境外投资真实性承诺。

外汇管理局
1、境外直接投资外汇登记业务申请表。
2、投资主体营业执照复印件。
3、董事会/股东会关于对外投资的决议。
4、企业境外投资证书。
5、跨境换股的，需要提供加注的外商投资企业批准证书和营业执照。
6、资金来源及用途/使用计划说明。
7、相关合同或其他真实性说明。

部分已完成案例展示
带有国徽为投资额3亿美元以上由国家发改委和商务局颁发，无国徽证书为3亿美元以下地方发改委颁发。